퇴직연금 DB DC 다른점 알아보기

퇴직연금 DB DC 다른점 알아보기

퇴직연금은 회사가 근로자에게 지급하는 퇴직금을 금융회사에 맡기고 회사와 근로자의 결정에 따라 운용해 근로자 퇴직 시 일시금으로 지급하거나 연금 형식으로 지급하는 제도입니다. 퇴직금을 금융회사에 맡기기 때문에 회사가 도산하는 등의 문제가 생겨도 근로자는 금융회사에서 퇴직금을 안전하게 받을 수 있는 제도입니다. 퇴직급여에는 DB형, DC형, IRP형이 있고 근로자가 선택할 수 있습니다. 각각의 유형별로 알아보겠습니다. 퇴직급여는 확정급여형DB형, 확정기여형DC형, 개인형 퇴직연금IRP형이 있으며 재직 중에 자신에게 적절한 유형의 퇴직연금을 선택할 수 있습니다.

퇴직 후에는 연금과 일시금 형태로 선택해서 받을 수 있고 연금으로 받을 경우 일시금으로 받을 때에 비해 세금을 30 경감받을 수 있습니다.

확정기여형DC형

DC형 퇴직연금은 회사가 부담하는 부담금이 사전에 확정된 퇴직연금입니다. 회사가 매년 매년 임금 총액의 112 이상의 부담금을 근로자의 퇴직금 계좌에 납입하고 근로자가 퇴직금 운용을 금융회사를 통해 직접 해 퇴직금 운용 결과에 따라 퇴직 시 받을 퇴직금이 변동될 수 있습니다. 회사는 매년 부담금을 내는 것으로 책임은 끝이고 근로자가 자체적으로 운용하기 때문에 실적에 따라 수익이든 손일이든 책임은 근로자에게 있습니다.

자체적으로 퇴직연금제도를 설계하기 어려운 중소기업, 직장이동이 많은 근로자에게 유리한 유형입니다. 수익이 나면 퇴직금이 많아진다는 혜택이 있지만 손실 시 책임은 근로자에게 있다는 단점이 있습니다.

DB형이 유리한 경우

DB형은 위에 설명을 잘 보셨다면 아시겠지만 퇴직 시 자신의 연봉이 높은 사람이 가장 유리한 방식입니다. 그래서 본인이 오래 근로 활등을 하면서 승진의 기회나 임금의 상승률이 높은 사람에게 유리합니다. 그리고 나는 투자를 하는 것이 어렵고 자신도 없으며, 무엇보다. 원금의 손실되는 것에 대한 두려움이 커 안전성을 추구하는 사람 역시 DB형이 유리합니다.

퇴직연금의 전환

퇴직연금은 제도 전환이 가능합니다. DB형의 가입자는 원하면 DC형로 전환이 가능하며, 제도에서는 연 2회 전환 기회를 주고 있지만, DB의 경우는 DC로 이전은 불가능합니다. 이유는 근로자가 DC형 퇴직연금을 직접 운용합니다. 발생한 손해를 회사가 떠안을 수 없기 때문입니다. DB형에서 DC형으로 전환을 검토하는 경우가 2가지 정도가 있어 한번 알아보겠습니다.

퇴직금 DC란?

DCDefined Contribution는 근로자 개인의 운용실적에 따라 퇴직금 금액이 변화하는 방식입니다. 회사는 매년 매년 임금총액 x 112만큼, 약 한 달치 월급을 외부금융기관에 입금합니다. 회사가 한 달치 월급을 외부금융기관에 납부하면, 근로자는 DC에 입금된 퇴직금을 개인 투자 성향에 따라 운용을 결정하게 됩니다. 안전하게 예금으로 보관할 수도 있고, 주식이나 채권, ETF 등으로 투자를 할 수도 있습니다.

펀드 60, 채권 40 와 같이 여러 상품을 조합쳐서 운용할 수 있습니다. 근로자가 회사가 납입한 퇴직금 재원을 운용을 잘하면 원금보다. 수익을 볼 수도 있고, 손실을 입으면 마이너스가 발생할 수도 있습니다. 단, 공격투자로 운용할 때 생겨나는 손실은 근로자에게 책임이 있습니다.

임금피크제

임금피크제는 정년을 보장하거나 고용연장을 조건으로 임금을 낮게 규제하는 제도입니다. DB형의 경우 퇴직 전 3개월 간의 평균임금으로 퇴직금이 결정되기 때문에 임금이 낮아져 있는 임금피크제에게는 아주 불리해집니다. 그림을 예로 들어 한번 알아보겠습니다.

55세에 임금피크제를 적용하여 급여는 300만 원으로 낮아지면서 6년을 더 일했지만 받는 퇴직금은 5700만 원이 적어지는 경우가 생겨나는 것입니다.

하지만 이런 경우는 현실에서는 잘 일어나지 않는 일입니다. 이유는 임금피크제로 전환을 하면 회사에서 DC형으로 전환을 안내해 주기 때문입니다. 만약 회사에서 안내도 없이 자신의 퇴직금이 줄어든 것을 알면 소송에 들어가는 상황이 발생할 수도 있습니다.

개인형 퇴직연금IRP형

IRP형은 퇴직금을 본인 명의의 계좌로 적립해 55세 이후 연금화할 수 있는 퇴직연금입니다. 자영업자, 공무원, 퇴직연금제도 미설정 근로자도 가입할 수 있어 수입이 있는 모든 취업자가 이용할 수 있는 퇴직연금입니다. 본인 명의의 계좌로 적립되는 방식으로 본인이 직접 펀드, 예금 등을 직접 운용하여 수익과 손실에 대하여 책임을 지게 될 집니다. 매년 최대 1,800만원까지 적립할 수 있고 낸 금액에 따라 최대 900만원의 세액공제를 받을 수 있습니다.

적립한 금액과 투자로 인해 수익이 난 금액 모두 연금으로 받을 수 있습니다. 퇴직연금제도의 종류에 대하여 알아보았습니다. 자신의 성향에 맞는 퇴직연금 유형을 고르는 게 필요한 부분입니다.

자주 묻는 질문